مالیات در ترکیه در سال 2022

بخشی از چرخ اقتصاد هر شرکت توسط مالیات تامین میشود. در واقع هزینه ای که بابت آبادانی هر کشوری تامین میشود از طریق مالیاتی که به صورت مستقیم یا غیر مستقیم پرداخت میشود آماده میشود. کشور ترکیه نیز مانند همه کشور ها مالیات را هرچند کم ولی از طریق کسب و کار هایی که به صورت مستقیم یا غیر مستقیم با این کشور مشغول به کار هستند تامین میکند. این به این صورت است که چه شهروند ترکیه باشد یا خیر، مالیات شامل فردی که در ترکیه کسب و کاری دارد شامل میشود. نظام مالیاتی کشور ترکیه بسیار دقیق است و نظارت بسیار قوی روی آن انجام میشود. در صورتی که مالیات را پرداخت نکنید به شدت برخورد میشود و حتی ممکن است به دادگاه شما را احضار کنند. پس بهتر است در صورتی که قصد انجام فعالیت اقتصادی در کشور ترکیه را دارید، از موسسه های معتبر مشاوره بخواهید.

به طور کلی مالیات در ترکیه بر سه حالت است:

• مالیات بر درآمد
• مالیات بر هزینه
• مالیات بر دارایی

مالیات بر دارایی در ترکیه

این نوع مالیات در ترکیه، به انواع دارایی تعلق میگردد و به طورت کلی، ملک، ارث و وقف را شامل می‌شود. در این نوع از مالیات بین 0.1 تا 0.6 محاسبه میشود. در صورتی که شما ملک مسکونی در کشور ترکیه داشته باشید 0.1 ارزش ملک را باید به دولت ترکیه پرداخت کنید. دیگر ملک ها مانند املاک تجاری 0.2 ارزش ملک محاسبه میشود. زمین های خالی مربوط به ساخت و ساز صفر درصد و زمین های زراعی معاف از مالیات هستند. البته توجه داشته باشید که اگر ملک شما نزدیک به شهرداری یا مترو باشد میزان مالیاتی که شما باید پرداخت کنید دو برابر میشود. همچنین در زمان خرید و فروش ملک در ترکیه هم فروشنده و هم خریدار 4.8 ارزش ملک را باید به دولت پرداخت کنند. البته توجه داشته باشید این مالیات ممکن از بر اساس قیمت ملک تغییر کند. به طور کلی در ترکیه قیمت ملک سه حالت کلی دارد. قیمت شهرداری که معمولا این قیمت کمتر از قیمت کارشناسی و قیمت ملک است. قیمت کارشناسی که معمولا 10 درصد از قیمت اصلی ملک کمتر است و به آن اکسپرتیز نیز میگویند. قیمت نهایی که قیمت مد نظر مالک است و در زمان معامله تعیین میشود. املاک ارثی یا حتی هدیه ای در ترکیه نیز مالیات دارند که این رقم مالیات متغییر و بین 4 الی 30 درصد ارزش ملک است.

مالیات بر درآمد در ترکیه

مهمترین مالیات در ترکیه یا هر کشوری، مالیات بر درآمد است. به تمامی درآمد های قانونی که در ترکیه کسب میشود مالیات شامل میشود. به طور کلی این مالیات از دستمزد از طریق کار در ترکیه، درامد حاصل از اجاره خانه و سود حاصل از فروش سهام شامل میشود. در این حالت شما چه شهروند ترکیه باشید و در جایی استخدام شده باشید و یا مقیم ترکیه هستید و با بیمه SGK استخدام شده باشید مالیات شامل شما میشود. توجه داشته باشید مالیات مانند حق بیمه قبل از پرداخت حق دستمزد از حقوق شما کسر میشود. در این حالت شما لازم نیست بعد از دریافت حق دستمزد به دنبال امور مربوط به پرداخت مالیات بپردازید. در روش دوم شما در کشور ترکیه شرکت ثبت میکنید و مشغول به فعالیت میشوید. در این حالت مالیاتی که ما پرداخت میکنید بین 20 تا 25 درصد درآمد خالص شرکت است. همچنین یک سوم اجاره محل شرکت را به عنوان مالیات به دولت ترکیه پرداخت میکنید. در ترکیه به مالیات بر اجاره استوپاژ نیز گفته میشود که پیش تر در مقاله ای به طور کامل در مورد آن صحبت کرده ایم. البته توجه داشته باشید با ثبت ادرس دفتر مجازی در اساس نامه شرکت میتوانید هزینه استوپاژ را حذف کنید.

مالیات بر هزینه ها در ترکیه

یکی از مالیات هایی که شاید به کررات در ترکیه با آن سر و کار داشته باشید مالیات بر هزینه ها یا KDV است. اگر در ترکیه زندگی می کنید به دفعات زیاد در فاکتورهای خرید گزینه KDV را دیده اید. نرخ این مالیات بین 1 الی 23 درصد ارزش کل هزینه شما میشود. اما به طور کلی برای خرید های سوپرمارکتی 18 درصد است و برای  خودروهای اجاره ای 23 درصد مالیات دریافت میشود. همچنین در ترکیه برای نقل و انتقال بانکی نیز مالیات کسر میشود که بستگی به میزان هزینه مورد انتقال است. حق باطل کردن تمبر نیز مانند قراردادها، موافقت‌نامه‌ها، یادداشت‌ها و اوراق مشارکت سرمایه‌گذاری شامل مالیات بر هزینه میشود.

مالیات مصارف خاص

این گونه مالیات با توجه به نوع فعالبت یا موارد دیگر به صورت خاص تعیین میشود.اولین موردی که به آن پرداخته میشود، مالیات بر وسایل نقلیه موتوری است.

مالیات بر وسایل نقلیه موتوری در ترکیه

در ترکیه برای وسایل نقلیه موتوری مانند خودروی شخصی، موتور و … مالیات تعیین میشود که هرساله صاحب آن باید پرداخت کند. تمامی اتومبیل های ترکیه شامل مالیات بر وسایل نقلیه موتوری یا MTV میشود. این مالیات در ترکیه میتوان به صورت یکجا و یا در دو قسط که در ابتدای ماه ژانویه و ماه جولای پرداخت میشود قابل انجام است. مالیات وسایل نقلیه در ترکیه بر اساس سن تولید خودرو و حجم موتور محاسبه میشود. حتما توجه داشته باشید که در صورت پرداخت نکردن این مالیات، جریمه سنگینی را باید به دولت ترکیه پرداخت کنید. مالیات بر وسایل نقلیه به راحتی پرداخت میشود. شما میتوانید از طریق حساب بانکی پرداخت خود را انجام دهید.

مالیات بر درآمد فارکس در ترکیه

فارکس و امور مربوط به فارکس در ایران غیر قانونی است. البته فارکس در ترکیه نیز هنوز به طور کامل مشخص نیست. اما شما به راحتی میتوانید با داشتن یک حساب بانکی در ترکیه درآمد فارکسی خود را دریافت کنید. این درآمد به دلیل اینکه به حساب شخصی وارد میشود و قوانین فارکس در ترکیه هنوز به طور کامل نوشته نشده است این درآمد شامل مالیات نمیشود. اما با توجه به قوانینی که در حال وضع شدن در مجلس ترکیه برای فارکس و بازار کریپتو کارنسی است ممکن است مالیاتی را برای این چنین درآمد هایی در نظر بگیرند.

مالیات بر درآمد یوتیوب در ترکیه

از آنجایی که یوتیوب در ترکیه فعالیت رسمی دارد و با داشتن یک حساب بانکی در ترکیه میتوانید به راحتی این درآمد را نقد کنید. البته توجه داشته باشید این درآمد چه شما در ترکیه باشید و یا نباشید شامل مالیات میشود. طبق قانون فعالیت افراد در شبکه های اجتماعی و درآمد حاصل از آن در ترکیه شامل مالیات میشود و با توجه به این قانون افرادی که درآمد یوتیوب آنها بیش از 880 هزار لیر در سال شود شامل 15 درصد مالیات میشود. طبق مطالعات انجام شده بین سالهای 2018 تا 2020 رقمی در حدود 4 میلیارد لیر برآورد شده است.

کد مالیاتی ترکیه

مهمترین نکته درباره انجام کارهای اداری و امور مالیاتی در ترکیه در کشور ترکیه کد مالیاتی است. این کد در ادارجات و کارهای اداری بسیار مهم است، طوری که می توان آن را به عنوان کد ملی در ایران دانست که برای انجام هر کار اداری در ترکیه به آن نیاز دارید. کد مالیاتی ترکیه یا همان Vergi Numara  یک کد ۱۰ رقمی است که مانند یک کد شناسایی در تمام سیستم‌ های اداری مورد استفاده قرار می‌گیرد. فرقی ندارد که خارجی باشید یا شهروند ترکیه، در هر حال، برای انجام هر کار اداری باید کد مالیاتی ترکیه را داشته باشید.

کد مالیاتی ترکیه برای خارجیان

اگر بخواهید به عنوان یک خارجی اقامت طولانی مدت در ترکیه یا اقامت از طریق خرید ملک در ترکیه داشته باشید، قطعا برای انجام برخی امور اداری‌ و امور مالیاتی در ترکیه نیاز به این کد خواهید داشت. برای مثال، افتتاح حساب بانکی، اجاره خانه یا خرید خودرو از جمله مواردی هستند که نیاز به کد مالیاتی ترکیه دارند. حتی اگر نخواهید هیچ کدام از این موارد را هم انجام دهید، برای خرید یک سیم‌ کارت ساده باید کد مالیاتی داشته باشید. پس اگر می ‌خواهید برای مدتی در ترکیه بمانید، پیش از هر اقدام دیگری برای گرفتن کد مالیاتی‌ اقدام کنید.

دریافت کد مالیاتی ترکیه

تنها مرجع صادرکننده کد مالیاتی در ترکیه اداره مالیات این کشور است. شما برای دریافت کد مالیاتی‌ باید به یکی از نزدیک ‌ترین اداره‌ های مالیات مراجعه کنید. تنها مدارک لازم برای گرفتن این کد اصل پاسپورت و یک عدد کپی از صفحه اول آن است. البته کارکنان اداره مالیات آدرس محل سکونتتان در ترکیه را نیز از شما می‌خواهند. در واقع با داشتن پاسپورت و یک آدرس معتبر می‌ توانید به راحتی کد مالیاتی ترکیه را دریافت کنید. لازم به ذکر است که گرفتن این کد نیاز به پرداخت هیچ‌ گونه مبلغی ندارد.